종합소득세 기준 연봉, 주식 세금, 종소세 계산법은 매년 5월마다 개인사업자, 프리랜서, 그리고 일정한 금융 소득이 있는 분들에게 큰 화두가 됩니다. 특히 종합소득세 신고 시즌에는 연봉과 주식 수익이 어떻게 세금에 반영되는지, 계산은 어떻게 하는지 궁금해하시는 분들이 많습니다. 이번 글에서는 종합소득세의 기본 개념부터 연봉과 주식 세금이 종소세에 어떻게 포함되는지, 그리고 쉽게 따라할 수 있는 계산 방법까지 한눈에 정리해드리겠습니다.
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종합소득세 기준 연봉과 주식 수익까지 포함되는 세금
종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 소득을 합산하여 부과하는 세금입니다. 아래의 6가지 소득 항목이 종합소득에 포함됩니다.
| 소득 구분 | 예시 |
|---|---|
| 사업소득 | 개인사업자 매출, 부수입 등 |
| 근로소득 | 연봉, 월급, 상여금 등 |
| 이자소득 | 예금·적금 이자, 채권 이자 등 |
| 배당소득 | 주식 배당금 등 |
| 연금소득 | 국민연금, 개인연금 수령액 등 |
| 기타소득 | 원고료, 강연료 등 부정기 소득 |
즉, **근로소득(연봉)**과 주식 투자로 얻은 배당소득이 모두 포함됩니다. 이 때문에 회사원이라도 주식으로 일정 금액 이상의 배당 수익을 얻었다면 종합소득세를 신고해야 합니다.
기준 연봉과 종합소득세의 관계
대부분의 직장인은 월급을 받을 때 원천징수를 통해 이미 세금을 납부하고 있습니다. 하지만 다음의 경우에는 별도 종합소득세 신고가 필요합니다:
- 2곳 이상의 직장에서 소득이 있는 경우
- 프리랜서 소득이 발생한 경우
- 연간 금융소득(이자·배당)이 2천만 원을 초과한 경우
✅ 기준 연봉에 따른 종합소득세 적용 사례
| 연봉 | 다른 소득 없음 | 금융소득 있음 (2,000만원 초과) |
| 4,000만원 | 신고 불필요 (회사에서 처리) | 종합소득세 신고 필요 |
| 7,000만원 | 신고 불필요 | 종합소득세 신고 필요 + 세액 증가 가능 |
주식 세금, 종합소득세에 포함되는가?
주식 관련 세금은 매매 차익과 배당소득으로 나뉩니다.
- 배당소득은 종합소득세 과세 대상입니다.
- 주식 매매 차익은 국내 상장주식은 비과세이나, 2025년부터는 5천만 원 초과 시 과세 예정입니다.
주식 세금 관련 표
| 구분 | 과세 여부 | 세금 종류 |
| 국내 상장주식 매매차익 | (현재) 비과세 | – |
| 해외주식 매매차익 | 과세 (22%) | 양도소득세 |
| 배당소득 | 과세 | 종합소득세 (기본세율 적용) |
종합소득세 계산법: 누구나 이해할 수 있게
종합소득세는 다음과 같은 과정으로 계산됩니다:
1. 총소득 – 필요경비 = 소득금액
2. 소득금액 – 각종 공제 = 과세표준
3. 과세표준 x 세율 = 산출세액
4. 산출세액 – 세액공제 = 최종 납부세액
✅ 종소세 계산 예시
- 연봉: 5,000만원
- 프리랜서 수입: 1,000만원
- 주식 배당: 300만원
| 구분 | 금액 |
| 총소득 | 6,300만원 |
| 필요경비 | 500만원 (프리랜서 관련 비용) |
| 소득금액 | 5,800만원 |
| 공제 | 1,500만원 (기본·인적·보험료 등) |
| 과세표준 | 4,300만원 |
| 세율 | 15% |
| 산출세액 | 645만원 |
| 세액공제 | 50만원 |
| 최종 납부세액 | 595만원 |
종소세 간편 신고 방법과 홈택스 활용 팁
홈택스에서 종소세 신고하는 순서
- 국세청 홈택스 로그인 → https://www.hometax.go.kr
- ‘신고/납부’ 메뉴 → ‘종합소득세 신고’ 선택
- 기본 인적사항 자동 반영 확인
- 소득자료 불러오기 (국세청 제공)
- 누락된 소득이 있다면 직접 입력
- 자동 계산된 납부세액 확인 후 전자신고 완료
💡 TIP: 홈택스는 공인인증서 또는 공동인증서 로그인 필요하며, 모바일 손택스 앱에서도 간단 신고 가능
종합소득세 신고 기간 및 유의사항
- 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한: 신고와 동시에 납부
- 연체 시 가산세 부과 (최대 20%)
- 신고대상자는 반드시 기한 내 자진 신고해야 불이익 없음
FAQ – 종합소득세 관련 자주 묻는 질문
Q1. 직장인인데 주식 배당금이 300만원 있어요. 종소세 신고해야 하나요?
A. 연간 금융소득(이자·배당 합산)이 2,000만원 이하라면 별도 종소세 신고는 필요하지 않습니다. 이미 15.4%의 원천징수세가 적용되기 때문입니다. 하지만 2,000만원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다. – 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금, 종소세 계산법
Q2. 연봉만 있는 직장인은 종소세 신고 안 해도 되나요?
A. 일반적으로는 회사가 연말정산으로 세금 처리를 하기 때문에 별도 신고는 필요 없습니다. 그러나 프리랜서 활동이나 추가적인 소득이 있다면 종소세 신고가 필요합니다. – 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금, 종소세 계산법
Q3. 해외주식 매매차익도 종합소득세에 포함되나요?
A. 아닙니다. 해외주식은 양도소득세의 대상이며, 종합소득세에 포함되지 않습니다. 하지만 별도로 양도세 신고를 하셔야 하며, 250만원의 기본공제를 초과하는 금액에 대해 22% 세율이 적용됩니다. – 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금, 종소세 계산법
Q4. 종소세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
A. 미신고 시에는 무신고 가산세(20%) 및 납부불성실 가산세(연 9.125% 수준) 등이 부과됩니다. 국세청은 매년 금융기관, 포털, 플랫폼 등 다양한 자료를 활용해 소득을 파악하므로 누락된 소득도 나중에 추징될 수 있습니다. – 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금, 종소세 계산법
Q5. 종소세 환급도 가능한가요?
A. 네, 공제 항목이 많거나 원천징수된 세액이 실제보다 많았다면 환급도 가능합니다. 특히 보험료, 교육비, 의료비, 신용카드 사용액 등을 꼼꼼히 입력하면 환급 가능성이 높아집니다. – 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금, 종소세 계산법
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