종합소득세 기준 연봉과 주식 세금, 종소세 계산법 정리

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 특히 프리랜서, 자영업자, 부동산 임대소득자, 주식투자자라면 소득 유형별로 어떤 기준으로 세금이 부과되는지 정확히 아는 것이 매우 중요합니다. 본 글에서는 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금 적용 방식, 종소세 계산법을 이해하기 쉽게 정리해드립니다.

국세청 홈택스 국세청 홈택스 앱 구글플레이 국세청 홈택스 앱 iOS

종합소득세란?

종합소득세는 한 사람이 1년간 얻은 **모든 종합소득(근로, 사업, 금융, 임대, 기타소득 등)**을 합산해 납부하는 세금입니다. 일반 근로자는 대부분 원천징수로 끝나지만, 프리랜서·자영업자·투자소득이 있는 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

종합소득세 신고 대상자

• 프리랜서(강사, 작가, 디자이너 등)
• 자영업자(사업자등록증 보유)
• 임대소득자(월세, 전세보증금 간주임대소득 등)
• 주식·코인 양도소득자 (특정 조건 하에)
• 2개 이상 회사에서 근로소득 발생 시

✅ SEO 키워드: 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금, 종합소득세 계산법

종합소득세 기준 연봉과 세율 구조

소득이 많을수록 높은 세율이 적용되는 누진세 구조입니다.

종합소득세 기본 세율 (2025년 기준)

과세표준(연소득)	세율	누진공제액
1,200만 원 이하	6%	–
4,600만 원 이하	15%	108만 원
8,800만 원 이하	24%	522만 원
1억 5천만 원 이하	35%	1,490만 원
3억 원 이하	38%	1,940만 원
5억 원 이하	40%	2,540만 원
10억 원 이하	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

국세청 홈택스 국세청 홈택스 앱 구글플레이 국세청 홈택스 앱 iOS

예시: 연소득 5,000만 원 종소세 계산

• 과세표준: 5,000만 원
• 세율: 15%
• 누진공제액: 108만 원
• 계산식: 5,000만 × 15% – 108만 = 642만 원

📌 종합소득에서 기본 공제 150만 원, 인적공제, 경비, 연금·기부금 공제 등을 적용하면 과세표준은 낮아질 수 있습니다.

주식 세금은 어떻게 계산되나?

2023년까지 국내 상장주식 양도차익에는 세금이 없었지만, 비상장주식이나 해외주식, 또는 대주주 요건 충족 시 상장주식에 대해 과세됩니다.

주식 세금 종류

구분	세금 유형	과세 여부
국내 상장주식	양도소득세	일반 개인은 비과세 (단, 대주주는 과세)
해외주식	양도소득세	과세 대상 (기본 공제 250만 원)
비상장주식	양도소득세	과세 대상
배당소득	금융소득종합과세	연 2,000만 원 초과 시 종합과세

해외주식 예시

• 매도차익 800만 원 발생 시
• 기본공제 250만 원 → 과세표준: 550만 원
• 세율 22% (양도소득세 20% + 지방세 2%)
• 세금: 550만 × 22% = 121만 원

💡 해외주식 거래소(미국, 홍콩 등)는 국세청에 자동 통보되므로 정확한 신고 필요

종합소득세 계산법 – 실전 공식

① 총수입금액 계산

프리랜서, 자영업자의 경우 현금영수증, 세금계산서, 카드매출 등 합산

② 필요경비 차감

• 간편장부 대상자: 총수입금액에서 인정되는 경비 차감
• 단순경비율 대상자: 국세청 고시율에 따라 경비율 적용

③ 소득금액 산정

= 총수입 – 필요경비

④ 과세표준 계산

= 소득금액 – 각종 공제 (기본공제, 인적공제, 기부금, 연금 등)

⑤ 세액 산정

= 과세표준 × 세율 – 누진공제액

⑥ 세액공제 및 세액감면 적용

• 보험료, 연금, 자녀세액공제 등 반영

⑦ 결정세액 확정 → 납부

국세청 홈택스 국세청 홈택스 앱 구글플레이 국세청 홈택스 앱 iOS

종합소득세 간편 계산기 활용법

국세청 홈택스 또는 손택스 앱을 통해 제공되는 모의계산기를 활용하면 자신의 세금을 간단히 추산할 수 있습니다.

홈택스 모의계산기 경로

• 국세청 홈택스 → 로그인 → 신고/납부 → 종합소득세 → 종합소득세 간편 모의계산

📱 손택스 앱에서는 ‘소득세 자동계산’ 기능 제공. 사업자 외에도 프리랜서, 금융소득자도 사용 가능

종합소득세 신고 방법 요약

1. 홈택스 또는 손택스 로그인
2. 종합소득세 신고 메뉴 선택
3. 간편 신고 vs. 정식 신고 선택
4. 소득 유형별 항목 입력
5. 공제 항목 입력 (연금저축, 기부금, 보험료 등)
6. 세액 계산 및 납부방법 선택
7. 전자서명 후 접수 완료

💻 신고기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 💳 납부기한: 5월 31일까지 (연장 시 8월 말까지 가능)

FAQ – 자주 묻는 질문

Q1. 연봉이 5,000만 원인데 종합소득세 대상인가요?

A1. 일반 직장인의 경우 연말정산으로 세금 처리가 끝나므로 종소세 신고 의무는 없습니다. 다만 근로소득 외의 소득(임대, 주식, 강연 등)이 있다면 종합과세 대상입니다. – 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금 적용 방식, 종소세 계산법

Q2. 배당소득도 종합소득세 대상인가요?

A2. 배당소득과 이자소득을 합쳐 연 2,000만 원을 초과하면 금융소득종합과세 대상으로 포함되며, 다른 소득과 합산해 신고해야 합니다. – 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금 적용 방식, 종소세 계산법

Q3. 프리랜서인데 경비처리는 어떻게 하나요?

A3. 간편장부 또는 단순경비율 적용 대상 여부에 따라 다릅니다. 매출 규모가 크거나 지출이 많다면 간편장부 작성이 유리할 수 있습니다. 소득금액 7,500만 원 이상이면 복식부기 대상입니다. – 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금 적용 방식, 종소세 계산법

Q4. 주식 양도차익이 적은데도 신고해야 하나요?

A4. 국내 상장주식은 일반 개인은 비과세지만, 해외주식 또는 비상장주식의 경우 기본공제(250만 원)를 초과하면 신고 대상입니다. 소액이라도 국세청 자료와 불일치 시 불이익이 있을 수 있습니다. – 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금 적용 방식, 종소세 계산법

Q5. 종합소득세를 안 내면 어떻게 되나요?

A5. 미신고 시 가산세가 부과됩니다. 무신고 가산세(20%), 납부지연 이자, 부정신고 가산세(최대 40%) 등 불이익이 크므로, 반드시 신고·납부를 마쳐야 합니다. – 종합소득세 기준 연봉, 주식 세금 적용 방식, 종소세 계산법

참고 링크 목록 (사이트명과 URL)

• 국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr
• 손택스 모바일 앱 구글플레이: https://play.google.com/store/apps/details?id=kr.go.nts.android&hl=ko
• 손택스 모바일 앱 iOS: https://apps.apple.com/kr/app/%EA%B5%AD%EC%84%B8%EC%B2%AD-%ED%99%88%ED%83%9D%EC%8A%A4-%EC%86%90%ED%83%9D%EC%8A%A4/id495157796

서울배달+땡겨요 페이백 프로모션과 상품권 사용법 완벽 정리

국세청 홈택스 국세청 홈택스 앱 구글플레이 국세청 홈택스 앱 iOS